Thuế là một nghĩa vụ quan trọng mà doanh nghiệp phải thực hiện sau khi thành lập. Để đảm bảo tuân thủ pháp luật và duy trì hoạt động kinh doanh. Trong bài viết này, chúng ta sẽ tìm hiểu về các loại thuế cần nộp. Và những thông tin cần biết để doanh nghiệp có thể thực hiện đúng quy định.

Thuế doanh nghiệp phải nộp sau thành lập công ty

THUẾ LÀ GÌ? NHÀ NƯỚC THU THUẾ ĐỂ LÀM GÌ?

Thuế doanh nghiệp là khoản đóng góp bắt buộc mà các tổ chức, cá nhân phải nộp cho Nhà nước dựa trên quy định pháp luật. Không mang tính đối giá hay hoàn trả trực tiếp, thuế phát sinh từ các hoạt động kinh doanh và thu nhập nhằm tạo nguồn thu cho ngân sách quốc gia.

Thuế phổ thông: Nhằm mục đích thu ngân sách, điều tiết thu nhập và phân phối tài nguyên xã hội.
Thuế đặc biệt: Áp dụng cho các mặt hàng hoặc dịch vụ nhạy cảm như rượu, bia, thuốc lá nhằm kiểm soát tiêu thụ và bảo vệ sức khỏe cộng đồng, hoặc các loại phí như phí thủy lợi để duy trì hệ thống tưới tiêu và quản lý nguồn nước.

Sau khi thành lập công ty và được cấp giấy phép kinh doanh cùng mã số thuế. Doanh nghiệp phải hoàn thành các thủ tục khai thuế ban đầu. Và nộp các khoản thuế theo quy định của pháp luật tại Luật Quản lý thuế.

CÁC LẬP THUẾ DOANH NGHIỆP PHẢI NỘP SAU KHI THÀNH LẬP CÔNG TY

Khi thành lập doanh nghiệp, tuân thủ quy định pháp luật về nộp thuế là điều kiện tiên quyết để duy trì hoạt động kinh doanh hợp pháp. Dưới đây là các loại thuế cơ bản phải nộp:

1. Lệ phí (thuế) môn bài

Lệ phí môn bài (trước đây gọi là “thuế môn bài”) là loại thuế bắt buộc doanh nghiệp phải nộp hàng năm kể từ ngày 01/01/2017.

Đối tượng nộp lệ phí môn bài: các thành phần kinh tế được quy định tại Nghị định 139/2016/NĐ-CP;
Đối tượng miễn lệ phí môn bài: được bổ sung, thay đổi theo Nghị định 22/2020/NĐ-CP;
Mức thuế và thời hạn nộp lệ phí môn bài: Tùy vào thời gian đăng ký doanh nghiệp và mức doanh thu mà bậc thuế môn bài sẽ khác nhau, từ 300.000 đồng/năm – 3.000.000 đồng/năm.

2. Thuế giá trị gia tăng (Thuế GTGT)

Thuế giá trị gia tăng (VAT) hay thuế bán hàng, là phần chênh lệch giữa VAT mua vào và VAT bán ra.

Để xác định số tiền thuế GTGT phải nộp thì doanh nghiệp cần xác định phương pháp kê khai thuế GTGT là phương pháp khấu trừ hay phương pháp trực tiếp.

Khi đó:

Kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ:

Thuế GTGT = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào

Kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp:

Đối với phương pháp kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp sẽ được tính theo 2 cách: trực tiếp trên doanh thu và trực tiếp trên GTGT.

Cách 1: Kê khai theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu

Thuế GTGT = Giá trị của hàng hóa bán ra x Thuế suất thuế GTGT

Cách 2: Kê khai theo phương pháp trực tiếp trên GTGT

Cách này thường áp dụng cho các doanh nghiệp có hoạt động mua bán, chế tác vàng bạc, đá quý. Khi đó, thuế GTGT sẽ được tính bằng 10% của giá trị tăng thêm.

3. Thuế thu nhập doanh nghiệp

Thuế TNDN là loại thuế thu trên khoản lợi nhuận cuối cùng của doanh nghiệp, sau khi đã trừ các khoản chi phí hợp lý.

Đối tượng nộp thuế thu nhập doanh nghiệp: tất cả cá nhân, tổ chức, cơ sở sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ có phát sinh thu nhập.
Cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp

Thuế TNDN phải nộp = Giá tính thuế TNDN x Thuế suất

4. Thuế thu nhập cá nhân

Thuế TNCN là loại thuế mà doanh nghiệp nộp thay cho người lao động.

Thuế TNCN tính theo tháng, kê khai theo tháng hoặc quý nhưng quyết toán theo năm.

Cách tính thuế thu nhập cá nhân

Thuế TNCN phải nộp = Giá tính thuế TNCN x Thuế suất

Trong đó:

– Thu nhập tính thuế TNCN = Thu nhập chịu thuế TNCN – Các khoản giảm trừ;

– Thu nhập chịu thuế TNCN = Tổng TNCN được công ty chi trả – Các khoản thu nhập không tính thuế TNCN.

Các khoản giảm trừ thuế thu nhập cá nhân

– Giảm trừ gia cảnh:

Đối với bản thân: 11.000.000 đồng/người/tháng;
Đối với người phụ thuộc: 4.400.000 đồng/người/tháng.

– Các khoản bảo hiểm bắt buộc: bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp và bảo hiểm nghề nghiệp trong một số lĩnh vực đặc biệt.

CÁC CÂU HỎI THƯỜNG GẶP

♦ Doanh nghiệp mới thành lập có phải nộp lệ phí môn bài trong năm đầu tiên không?
Nếu doanh nghiệp được thành lập trước ngày 01/07, phải nộp lệ phí môn bài cho cả năm. Ngược lại, nếu thành lập từ ngày 01/07 trở đi, doanh nghiệp chỉ cần nộp 50% mức lệ phí môn bài.

♦ Có loại thuế nào khác mà doanh nghiệp phải nộp không?
Ngoài các loại thuế cơ bản, một số doanh nghiệp còn phải nộp thuế tiêu thụ đặc biệt nếu kinh doanh các mặt hàng hoặc dịch vụ đặc biệt như rượu, thuốc lá, xe ô tô,…

♦ Làm sao để doanh nghiệp nộp thuế đúng hạn?
Doanh nghiệp cần theo dõi lịch nộp thuế qua hệ thống thuế điện tử hoặc trực tiếp từ cơ quan thuế địa phương để tránh các khoản phạt do chậm trễ.

LIÊN HỆ NGAY CHO CHÚNG TÔI QUA

TV viên - Hồng Anh TV viên - Thuỳ Dung

0918 498 427